深入解读家族信托：以诚信为基础，服务人为核心，构建合法合规的信托结构

首先，旁边的“民”字说明我们要注重为人民着想、为人民服务；

“口”的意思是我的话就是我的承诺。一旦做出承诺，就必须是诚信合同。

三横线代表由委托人、受托人、受益人组成的信托基础设施；

上述观点表明，在设计信托时，需要考虑多种职业、地域文化和人类情感。每个点都需要考虑。它不是由单个元素组成的。

综上所述，家族信托以服务人民为根本，以诚信为基础，以委托人、受托人、受益人为核心架构，利用各领域的专业知识，考虑不同地区的基本文化差异，考虑和尊重实际的人性和情感因素。 ，能否成为合法、合理、人性化、有效的家族信托。

在当今市场上，家族信托也是一个热门话题。但我们看到的是，话题热，但生意却并不热。很多时候，大家的认识还停留在概念和营销层面。然而，家族信托不仅仅是委托人、受托人、受益人、监督人、三权分立、避债避税、指定继承、理财、慈善等基本概念，还应该有更深层次的技术、逻辑和内涵。其本质值得我们去探索。设立家庭信托时，不要忘记常识。

以下10个常识是高净值人士设立家族信托时需要了解的：

1、税收居民身份决定个人财富结构的安全性

在税收透明化的国际趋势下，税收居民身份决定了个人财富结构的安全性。为什么？隐私是一项基本人权，是财富结构的基石；税务信息交换是公共利益，在公共利益之前必须牺牲人权。

（一）税收居民身份决定金融账户信息是否需要交换以及交换的方向。无论个人采用信托还是其他法律结构，银行等金融机构都需要通过尽职调查规则来识别最终控制人；如果最终控制人在缔约方，金融机构将与另一方交换此信息。因此，个人的税收居民身份决定了个人财富结构能否实现隐私。

（二）逃税已成为国际上反洗钱的上游犯罪，逃税就是洗钱。个人逃税会影响个人金融账户的安全。

2、家族信托只是个人财富结构的法律形式之一。

家族信托在市场上被谈论得太多，以至于很多人似乎只在个人财富结构方面才使用信托。财富结构的形式应该基于特定的需求，而不是从某种工具出发，把特定的需求塞进工具里。信托只是其中一种法律形式，还有基金会、有限担保公司等其他法律形式。

三、设立信托的要求——“三个确定”原则

信托有着悠久的历史，但目前对于信托还没有详细的定义。一般来说，信托是财产的合法所有者，为他人创造经济权利，并受到衡平法院的限制。有效设立信托所需的条件仍基本遵循英国衡平法院在1840年Knight诉Knight一案中确立的“三个确定性”原则：

* 意图确定：创建者有明确的意图建立信任

* 资产的确定：哪些资产可以放入信托需要明确和确定

* 对象的确定：必须确定信托的受益人是谁

简单地说，信托是由受托人（通常是信托公司）作为法定所有者持有和管理的资产，履行设立人的意图，并为受益人的利益服务。受托人为了受益人的利益而执行设保人的意图，但不是设保人控制资产的意图。

4. 您投入信托的资产不再属于您。

高净值人士需要了解的是，设立信托意味着什么？根据常识3，当您设立信托并将资产放入信托时，该资产的合法所有者已转移至信托公司，这意味着从法律上讲，该资产不再属于您。资产仍然是您的，您可以控制它们。无法通过安装结构来实现资产保护。

5. 我的“家庭信托”不存在

市场上经常听到“某人的家族信托”、“我的家族信托”等表述，这通常反映了人们控制信托资产的心理愿望。根据常识3，受托人并没有履行设保人继续控制资产的意图。家庭信托是一种法律结构，不依赖于创建者。因此，有理由推断，严格意义上的所谓“我的家人信托”并不存在。

6. 受托人不可忽视

在信托中，您决不能不认真对待受托人。逃避受托人是在伤害自己。受托人在信托中至关重要。信托运作的核心是通过受托人履行审慎管理责任（信托义务）来确保受益人利益的实现。受托人履行审慎管理职责是信托存在的基石。无理剥夺受托人的决策权、随意更换受托人等都是信托的不利因素，很容易导致法官认为该信托可能只是虚假信托。

7. 如果你想要资产保护，你就无法控制它。

资产保护和个人控制是敌人。如果你想保护资产，就必须严格限制个人的控制欲。当个人保留过多的控制权时，将资产放入任何结构中都可能是徒劳的。

在普加乔夫案中，普加乔夫作为保护人拥有如此广泛的权力，以至于整个信托资产被视为保护人个人资产的一部分。普加乔夫对受托人实施秘密控制，且双方对该控制有明确的意图；整个安排只是为真实的所有权结构提供了掩饰，使得实际上属于普加乔夫的资产看起来并不属于他。法官发现，在所有关键时刻，普加乔夫都将信托中的资产视为属于他，并打算保持最终控制权。普加乔夫设立信托的目的并不是为了将自己的资产控制权转移给他人，而是为了隐藏自己对资产的控制权。保护器的作用就是为了实现这种控制而设计的。最终，普加乔夫设立的五家新西兰信托被渗透，失去了任何资产保护作用。

8. 资产保护是一个过程，没有永久的安全

认为通过设立信托、将资产放入信托就能实现资产保护的想法是错误的、肤浅的、简单化的。认为您可以将资产加载到结构中然后高枕无忧的想法是危险的。请记住，没有一刀切的解决方案！资产保护应视为一个持续跟踪、持续维护、持续修复的过程。

9、财富传承以资产保护为基础。

财富传承需要资产保护为前提；没有资产保护的财富传承存在重大缺陷。不言而喻，如果你的资产很可能被别人拿走，你会传承什么？

10、家族财富的传承需要有效的生态系统。不要对家族信托抱有太高的期望。

家族信托更多的是家族财富传承过程中的一种法律工具。其运行的具体完成需要一个有效的生态系统。财富传承需要确定性。家族信托设立地司法管辖区的法律确定性、法院的经验和判决趋势、受托人的经验等都对家族财富的传承产生重要影响。

例如，在郭氏家族信托案中，泽西皇家法院判决的善意就体现得淋漓尽致：“受托人尚未就追加资产补偿计划做出最终决定，因此未向法院申请以便确认此事。但考虑到郭秉祥对于资产分配不公平的意见。法院认为，如果受托人在安排额外赔偿时，能够将更多的香港房产分给郭秉祥，力争使三兄弟手中的香港房产尽可能相似；这将有利于缓解郭炳湘对资产分配不公平的指责。用资产而不是现金进行额外补偿会更公平，而且香港房产会尽可能分配。对郭秉祥的配置将有助于改变其因美国房产升值速度较慢而获得的资产少于其兄弟的看法。”

郭氏三兄弟

家族信托就像家族财富传承过程中浮出水面的冰山一角。家族财富传承要想成功，更重要的是关注冰山的底层，即家族的所有者策略、家族章程、家族纠纷解决机制、家族治理、公司治理等。

例如，泽西法院关于郭氏家族信托的判决之所以被公开，很大程度上是因为郭氏家族内部的矛盾已经几乎人尽皆知。这是泽西岛法院决定全面公开该判决的一个非常重要的原因：2018年3月，泽西岛法院就该判决是否应当公开作出了单独的判决；法院考虑的一个重要因素是，即使判决公开，法院的判决仍然是匿名和公开的，让媒体和公众都知道谁是目标。这说明郭氏家族在继承家族财富的过程中，缺乏有效的家庭冲突解决机制。家庭冲突解决制度的座右铭之一是“无论争吵多么激烈，绝对不应该公开”。缺乏良好的冲突解决机制，损害财富传承的隐私，动摇财富传承的基础。如果家庭本身无法维护隐私，法院也不会帮助其实现隐私。

我们做家族信托业务的时候，当然需要了解信托的结构、节省和递延税款的方式、如何隔离等等，但这不应该是我们学习的重点。我们更应该关注富人使用信托背后的逻辑，以及他们为什么选择信托背后的真实思考。这些逻辑和想法是一种有钱人的思维。我们必须探索和理解富人的思维，这样我们在与高净值客户交谈时才能更好地理解他们。信托架构的建立需要与各领域专业人士的合作、互动、合作。闭门工作很难在这个领域做到深入、有效。

我们在帮助客户安排和保护家族财富的同时，必须具备并建立明智的财富管理思维和高标准的职业道德。我们越专业，我们的道德标准就应该越高。高知识、技能和专业精神，但道德标准低，对市场危害极大。市场、行业和客户很幸运拥有高度专业和道德的人才。

对于家族信托从业者来说，在分担业务时应尽量避免出现这样的情况：一是我们根本不知道事情的始末，也不了解当事人，只是根据网上查到的信息来做。文章。所谓“专业”分析。这是对当事人的极大不尊重，也是对观众的不负责任。二是未经当事人许可，使用完全真实的案例进行分享。即使隐藏姓名，也违反了保密原则，缺乏诚信。

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